产品编码：012017005   《建筑业增值税热点问题解答》   【主 编】 国家税务总局税务干部进修学院 陈玉琢 【副主编】 中国中铁股份有限公司 李 静 中国铁建股份有限公司 高继红 中国交通建设股份有限公司 连 敏 中国核工业建设集团公司 贾晓春 北京天扬君合税务师事务所 赵 丽 【出版社】 中国财政经济出版社 【印刷时间】 2017年3月 【定 价】 39.00   基本信息 本书由国家税务总局税务干部进修学院陈玉琢教授主编，汇聚高等财税院校、建筑业实战派财税精英、天扬税务专业团队多方智慧，采用“一问一答”的撰写形式，深入建筑企业第一线，针对建筑施工企业全方位管理进行梳理、归纳，填补建筑业营改增热点问题丛书的空白。 全书以财税〔2016〕36号及其附件为主线，从增值税的纳税人、税率、征收范围以及税收优惠、税款缴纳、会计核算、纳税申报管理、经营管理、合同管理、物资与设备管理、劳务管理等政策及实务操作问题方面组织编纂。在《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）、《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税 〔2016〕140号）等文件出台后，本书在2016年版的基础上及时进行了修订，凸显了编者的工匠精神。   推荐语 适宜读者 建筑企业的财税工作者   目录 第一章 增值税的纳税人 第二章 税率与征收率 第三章 征收范围 第四章 销售额与销项税额 第五章 发票与进项税额管理 第六章 税收优惠 第七章 税款缴纳 第八章 会计核算 第九章 纳税申报管理 第十章 经营管理 第十一章 合同管理 第十二章 物资设备管理 第十三章 劳务管理

产品编码：012017004   《建筑业增值税会计核算与管理操作指南》   【主 编】 天津财经大学 盖 地 【副主编】 中国中铁股份有限公司 李 静 中国铁建股份有限公司 高继红 中国交通建设股份有限公司 连 敏 中国核工业建设集团公司 贾晓春 北京天扬君合税务师事务所 赵 丽 【出版社】 中国财政经济出版社 【印刷时间】 2017年3月 【定 价】 68.00   基本信息 本书由中国财税领域泰斗人物盖地教授主编，汇聚高等财税院校、中国铁建、中国中铁、中国交建、中国核建实战派财税精英、天扬税务专业团队多方智慧编写而成。编写过程中，编写组成员凝心聚力、攻坚克难，根据国家税收法律法规和《企业会计准则》的相关规定，紧密结合建筑施工企业实际情况，充分利用已有研究成果，以体现本书的专业性、实用性和可操作性。 全书以建筑业的收入、成本、费用、资产等各个要素的会计处理为主线，涵盖了建筑企业“营改增”六大方面重要内容，有助于提升企业财税管理水平。内容主要包括： （一）增值税的基本要素和会计核算的基本要求。 （二）建筑业日常增值税业务会计核算及税务规定。具体阐述了建筑企业收入、成本费用、资产、增值税的计税方法和缴纳方式、增值税的优惠政策等各方面的增值税法规规定及其会计处理，并举例说明，具有较强的实务指导性。 （三）跨境业务的增值税处理。阐述了建筑企业“走出去”开展国际业务的增值税处理、以外贸方式的出口退税处理等，有助于提升建筑企业国际业务财税实务管理水平。 （四）特定业务的涉税处理。结合税收政策，介绍了建筑业在开展PPP 、EPC等特殊业务“营改增”后的合同签订、会计处理相关要求，有助于提升建筑企业对特定业务的财税管理水平。 （五）税务管理。从纳税信用管理、发票管理、纳税申报、风险管控、纳税筹划、财务报表对比分析等方面进行了阐述和分析，有助于提升企业税务风险管控能力。 （六）本书以综合案例系统介绍了建筑企业增值税会计处理实务和项目部增值税税负测算。同时，列示了相关税收和会计法规目录，便于建筑企业财会人员学习查阅。   推荐语   适宜读者 建筑企业的财税工作者 目录 第一章 概述 第二章 收入与销项税额 第三章 成本费用与进项税 第四章 资产与进项税额 第五章 进项税额转入与转出 第六章 应交增值税的计算 第七章 跨境业务的增值税处理 第八章 特定业务处理 第九章 增值税的税务管理

产品编码：012018001   《建筑施工企业纳税与筹划操作指南》   【主 编】 天津财经大学 盖 地 【副主编】 中国中铁股份有限公司 李 静 中国铁建股份有限公司 高继红 中铁二局集团有限公司 曾永林 中铁三局集团有限公司 方文胜 中铁四局集团有限公司 魏成富 中铁大桥局集团有限公司 古继洪 中铁十二局集团有限公司 宋志宏 中铁十七局集团有限公司 阮祥杰 中铁十九局集团有限公司 马秀之 中铁二十二局集团有限公司 柴 纹 中铁土木工程集团有限公司 王 伟 北京天扬君合税务师事务所 赵 丽 【出版社】 中国财政经济出版社 【印刷时间】 2017年12月 基本信息 本书通过分析建筑施工企业涉及各个税种的基本规定、难点解析、税务筹划，以及税务风险的应对处置，特别是涵盖了企业重组、PPP以及境外等创新业务的税务处理，旨在为建筑施工企业财会人员快速适应并掌握政策和实务操作提供科学、规范性指导，更为建筑施工企业经营管理者合理控制成本、提高效益提供参考依据。本书具有以下特点： 针对性：本书紧紧抓住建筑施工行业的特点，全篇立足于解读建筑行业的涉税政策，着眼于解决建筑行业面临的共性和难点问题，集合了中国中铁、中国铁建等业界实务专家实操经验，收集了建筑行业丰富的纳税筹划和稽查应对案例，分析了建筑行业特殊的企业重组、PPP项目以及跨境业务涉税处理，实现了专门以建筑行业为对象，以业内专家案例解析行业共性问题，涵盖建筑行业特殊涉税处理的修编初衷，突出了建筑施工行业的特点。 全面性：本书全文以建筑施工行业涉及的各个税种为主线，从基本政策、业务特点、难点解析、税收筹划、税务管理等多维视角进行全面系统的阐述，同时涵盖了PPP、并购重组、跨境业务等前沿内容。全书既包含基础政策的解读，又包含难点问题的剖析，既涉及日常业务的纳税实操，又涉及特殊业务的筹划管理，既涵盖业务的涉税管理，又涵盖稽查的检查应对。实现了帮助建筑财税人员全面理解财税政策，切实提高实操经验，灵活运用筹划方法，合理规避税务风险等多重目的。 实操性:本书由国内税务会计与税务筹划资深专家盖地教授领衔，由天扬君合税务师事务所、中国中铁股份、中国铁建股份等业界实务专家联合撰写，通过丰富的实务操作案例和经典的税收筹划方案，解读了建筑施工企业涉及的各个税种基本政策，分析了建筑施工企业各税种的疑难问题，提供了建筑施工企业涉税应对和筹划方案。突出了本书作为建筑施工企业财税人员工具书的特点，实现了理论联系实际，注重实务操作经验分享的编撰目的。   推荐语 本书由国内税务会计与税务筹划资深专家盖地教授领衔，由天扬君合税务师事务所、中国中铁股份、中国铁建股份等业界实务专家联合撰写，涵盖建筑施工企业全部14个税种，以及企业并购重组、PPP、跨境业务等特殊税务事项，堪称建筑施工企业财税问题的重要解决方案，是一本剖析深入、非常解渴的财税实务操作型指导书籍。通过阅读本书，你能掌握更多关于建筑施工企业的财税操作技术与税收筹划策略。 ——中央财经大学财政税务学院汤贡亮教授 本书由中国建筑企业中国中铁，中国铁建，组织企业内部具有丰富财务管理和涉税事务管理经验的财务人员，联合国内知名税务咨询机构，在国内知名财税专家的指导下进行编写。本书凝聚各方智慧，面向基层财务工作者，紧扣建筑企业实务，涵盖了建筑企业各项业务及各种税种，本书通俗易懂，相关税务筹划案例可以复制、借鉴或推广，是建筑企业财务人员处理涉税业务非常实用的工具书。 ——中国能源建设股份有限公司总会计师陈关中 适宜读者 建筑企业的财税工作者   目录   第一章 建筑施工企业税务管理 第二章 增值税及其筹划 第三章 企业所得税及其筹划 第四章 个人所得税及其筹划 第五章 小税种及其筹划 第六章 跨境业务纳税与税务筹划 第七章 重组纳税与税务筹划 第八章 PPP 业务纳税与税务筹划 第九章 纳税风险与税务稽查

  ISBN 978 - 7 - 5095 - 7034 - 0/F . 5631 《建筑业增值税会计核算与管理操作指南》   【主 编】 盖 地 【副主编】 高继红 贾晓春 李 静 连 敏 赵 丽 【编委成员】 艾华茂 陈 晓 邓奋飞 高立玺 韩 晶何 力 李国华 李美英 李新忠 李 忠 林雅敏 刘冰倩 曲德淼 汤瑷玮 王大中 王奇峰 吴金鸽 徐骥 徐林峰 晏远东 姚建荣 于晓涛 李国立 张小雁 张兆亮 钟俊平 仲闫立 【出版社】 中国财政经济出版社 【印刷时间】 2016年10月 【定 价】 58.00   推荐语 2016年5月1日，“营改增”全面实施。“营改增”的推进，有助于调整经济结构、深化产业分工、避免重复征税、优化税收制度、促进企业转型等诸多优点。然而，建筑企业由于规模大，经营分散，具有“点多、线长、面广”的特点，“营改增”后将面临税负上升、抵扣难等诸多问题，如何帮助建筑企业解决“营改增”后出现的新问题、保证行业的健康发展，是我们面对税制改革的一项重要课题。 在税改的关键时期，《建筑业增值税会计核算与管理操作指南》一书应运而生，它是聚焦“建筑企业”应对“营改增”的实务性财税管理的案头工具书。此书将专业政策与实务工作紧密结合，脉络清晰，分析深入，书中对每一项经济业务均按照“业务描述”、“会计处理”、“税收政策”、“案例分析”体例进行剖析，内容涵盖了增值税基础政策、建筑业日常增值税业务会计核算及税务规定、国际业务实务操作、特定业务处理以及税务管控六大方面，案例鲜活、解读详尽。特别是该书创新了学习途径，借助“天扬财税网校”互联网平台，将书中热点、难点问题以“微信扫码”视频学习的方式，让读者能够零距离聆听业内专家的“现身说课”。相信，“书+视频”的新型学习方式，将更有助于建筑企业立体提升财税管理水平，有效防控财税风险，成为企业面对税改的一把“利器”。 总之，本书不但拥有坚实的理论基础，而且蕴含了税务专业机构的丰富经验和四大建筑央企的财税管理实务，可谓强强联合，充分体现了此书的专业性和实操性。希望该书能成为广大建筑企业财务人员在“营改增”方面的实战读物。   目录 第一章 概述 第一节 建筑业概述 第二节 建筑业增值税基本要素 第三节 增值税会计核算概述 第四节 “营改增”对建筑业会计核算和税务管理的影响 第二章 收入与销项税额 第一节 增值税纳税义务的确认 第二节 建造合同收入与销项税额 第三节...

ISBN 978 - 7 - 5095 - 7013 - 5/F . 5614 《建筑业增值税热点问题解答》   【主编】 陈玉琢 【副主编】 高继红 贾晓春 李 静 连 敏 赵 丽 【编委成员】 卜士波 陈 琳 陈 晓 程鹏飞 胡正峰 何 力 江 峰 李美英 李 娜 李 忠 刘艳青 林雅敏 蒋 芳 蒋微微孙 萍 汤瑷玮 王大中 王奇峰 魏成富 辛 亮 熊立忠 严梦甜 杨素芳 姚建荣 于晓涛 张兆亮 钟俊平 【出版社】     中国财政经济出版社 【印刷时间】   2016年10月 【定 价】     33.00   推荐语 近年来，国际经济环境不断恶化，我国经济形势持续下行，压力加大。现阶段的中国已进入经济增长模式转型期和财政税收制度改革期。2016年5月1日， “营改增” 在建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四大行业全面推开，这标志着我国已进入全面实施“营改增” 的新阶段。“营改增”本质上是一种结构性减税，是推动结构性改革尤其是供给侧结构性改革的重要内容，是全面深化改革向纵深推进的背景下，国家深化财税体制改革的重要举措， 旨在将“道道征收、全额征税”的营业税，改为“环环征收、层层抵扣”的增值税，从而达到减少重复征税，促进专业化分工，优化资源配置，激发市场活力的目的。 建筑业作为我国支柱产业，在建筑业“营改增”重要关口，国务院主要领导多次批示，足以表明对建筑业税改政策的落实和减轻建筑企业负担的关心。建筑业 “营改增”是大势所趋，但是建筑施工行业具有建设工期长、金额大、施工地点分散、施工工艺复杂、耗材多、大型工程通常需多行业多部门多工种配合等特点。因此，在建筑业“营改增”政策的推行过程中，要最大限度地确保建筑行业的“营改增” 政策和具体的实际吻合，并能够促进经济的发展，要将建筑行业本身的特征充分体现出来，同时还要减轻建筑企业的税费负担。 由于增值税与营业税在税率、计税依据、计税方法、征税范围、税收征管等方面有着明显的不同，建筑业实施“营改增"后，会出现营业收入下降、税负上升、利润下降、现金流出压力增大的财务指标压力，同时对建筑企业在投标报价、合同风险、 劳务管理、外部采购、税务管理、 财务核算等方面提出了更高的要求。 为帮助建筑企业领导及相关部门管理人员正确理解和掌握建筑业“营改增”的税收政策，指导解决企业在经营活动中涉及的管理实务操作问题，全书以《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税[2016] 36 号) 及相关文件为主线，分为增值税的纳税人、税率与征收率、征收范围 、销售额与销项税额、发票与进项税额、税收优惠、税款缴纳、会计核算、纳税申报管理、经营管理、合同管理、物资与设备管理、劳务管理等政策及实务操作问题组织编纂。在多次征求意见，充分协商讨论的基础上，采用了一问一答的撰写形式。组建课题组研讨，深入建筑企业第一线，对管理问题进行了多次研讨论证，最终梳理、归纳形成一部兼具系统性和实务操作性的专业工具读本和后续培训教育教材。本书主要特点有： 1.服务对象明确。本书的服务对象是建筑施工企业，不只是针对其财税管理人员 ，而且是为企业全方位管理提出具有针对性的政策，解析和管理建议。帮助建筑企业正确履行增值税纳税义务，规范性指导企业降低纳税风险；帮助各部门管理人员了解“营改增”税制改革带来的实务风险。 2.问答具体系统。本书中的问题源自建筑行业基层，突出重点并快速解决建筑企业在经营管理过程中涉及的增值税实务操作指导。编写本书将“营改增” 政策与建筑业特点紧密结合，从增值税税制、税务管理、会计核算、经营管理、合同管理、物资与设备管理、劳务管理等方面梳理具有代表性的问题，系统性地解析了“党改增”后的诸多影响。 3.实用且可操作。本书是税务学院、建筑业巨擘和税务师事务所共同参与编写的。编写中运用了最新的“营改增”相关税收法规进行解答，具备较高的专业水平及行业指导意义。...